Программа долгосрочных сбережений граждан: кому доступна, плюсы и минусы
В этой статье:
Программа долгосрочных сбережений заработала в России с 1 января 2024 года.
Программа долгосрочных сбережений (ПДС) — это добровольный накопительно-сберегательный продукт для граждан с участием государства. Проект предполагает активное самостоятельное участие граждан в накоплении капитала на пенсию и другие долгосрочные цели — образование детей, покупку жилья и т. д.
Создание ПДС было инициировано правительством, основными авторами законопроекта выступили Минфин и Банк России. Программа долгосрочных сбережений стала итогом работы по реформированию системы пенсионных накоплений граждан, которая велась с 2016 года. Целью новой программы стало не только формирование дополнительного дохода россиян на пенсии, но и создание финансовой подушки безопасности в случае наступления особых жизненных ситуаций.
По данным Банка России, на 30 апреля количество договоров в программе долгосрочных сбережений составляет 4,6 млн, объем привлеченных средств превысил ₽330 млрд с учетом заявлений о переводе пенсионных накоплений из ОПС в ПДС и средств софинансирования.
Условия программы долгосрочных сбережений граждан
Государство гарантирует различные стимулы для участников программы долгосрочных сбережений:
- софинансирование до ₽36 тыс. в год в течение десяти лет после вступления в программу. На господдержку смогут рассчитывать те, кто будет делать ежегодные взносы по договору долгосрочных сбережений в сумме не менее ₽2 тыс.;
- ежегодный налоговый вычет на сумму взносов до ₽400 тыс. в год, возврат на руки от ₽52 тыс. до ₽88 тыс. в зависимости от доходов участника программы;
- личные взносы и доход от их инвестиций застрахованы Агентством по страхованию вкладов (АСВ) на сумму до ₽2,8 млн. Кроме того, государство также защищает все переведенные средства накопительной пенсии и начисленное софинансирование, а также доход от их размещения;
- участие в программе возможно с 18 лет, а также договор долгосрочных сбережений можно заключить в пользу своего ребенка или любого другого лица независимо от его возраста;
- деньги аккумулируются в негосударственных пенсионных фондах (НПФ), которые могут их инвестировать в инструменты с низким риском под регуляторным присмотром Банка России;
- минимальный срок участия в программе — 15 лет. Раньше, до истечения 15-летнего срока, участники программы смогут начать получать выплаты в случае достижения 55 лет женщинами и 60 лет мужчинами (старые границы пенсионного возраста) вне зависимости от наличия оснований для досрочного назначения страховой пенсии;
- забрать часть накоплений или всю сумму целиком досрочно без потери процентного дохода будет можно при наступлении особых жизненных ситуаций — на оплату дорогостоящего лечения участнику программы (перечень видов дорогостоящего лечения утвержден распоряжением Правительства России от 29.11.2023 № 3392-р), а также при потере кормильца.
С 1 октября 2025 года заключить договор по программе долгосрочных сбережений (ПДС) можно будет через единый портал «Госуслуги», такой закон одобрил Совет Федерации 21 мая.
Подписать договор можно будет либо усиленной квалифицированной электронной подписью (ЭП), либо усиленной неквалифицированной ЭП, выданной в инфраструктуре «Госуслуг».
Также вводится норма, согласно которой, если договор прекращен до 1 апреля года, следующего за годом первого взноса, господдержка по нему не предоставляется. Исключение — расторжение договора долгосрочных сбережений в связи с переводом выкупной суммы в другой фонд.
Как будут выплачиваться средства из ПДС
Банк России подробно разъяснил, на какие выплаты может рассчитывать участник программы:
- пожизненная ежемесячная выплата;
- срочная периодическая выплата — на срок не менее десяти лет;
- единовременная выплата. Она назначается в том случае, если денег на счете недостаточно для начисления пожизненной периодической выплаты в размере 10% и более от прожиточного минимума пенсионера в целом по России.
Дополнительно НПФ может предложить:
- срочную выплату — на срок менее десяти лет;
- единовременную выплату независимо от суммы на счете. При этом такая выплата может назначаться только по истечении 15 лет с даты заключения договора. Достижения возраста 55/60 лет для ее назначения недостаточно, уточнил регулятор.
Вложенные личные средства можно забрать в любое время до наступления оснований назначения выплат в размере, который определен договором. В этом случае НПФ может установить в договоре понижающие коэффициенты для досрочного снятия денег. Данное условие должно быть прописано в договоре.
При этом пенсионные накопления, а также средства, внесенные государством, и инвестиционный доход, полученный на эти средства, забрать не получится. Они останутся на счете до достижения возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин или истечения 15 лет с даты заключения договора долгосрочных сбережений.
Налоговый вычет по ПДС
Налоговый вычет (₽400 тыс.), который предусмотрен по программе долгосрочных сбережений, будет складываться из совокупных взносов по трем продуктам:
- индивидуальному инвестиционному счету третьего типа (ИИС III);
- программе долгосрочных сбережений;
- взносам по договору негосударственного пенсионного обеспечения (НПО), который действует с 1 января 2025 года.
То есть при взносах на общую сумму ₽400 тыс. в эти программы их участник может заявить в налоговую к возврату по итогам 2024 года от ₽52 тыс. до ₽60 тыс. за 2024 год в зависимости от размера доходов, пояснил Банк России.
С 2025 года россияне смогут возвращать до ₽88 тыс. со взносов по программе долгосрочных сбережений в совокупности с ИИС-3 и НПО. Увеличение суммы, возвращаемой на руки, произойдет в связи с поправками в Налоговый кодекс, которым введена новая пятиступенчатая шкала НДФЛ.
«Максимальная сумма возврата налога будет зависеть от ставки, которая применяется к доходу участника. Например, если человек за 2025 год заплатит НДФЛ по ставке 22% и внесет на ПДС-счет ₽400 тыс., то вернуть он сможет ₽88 тыс. В свою очередь, при ставке 13% и аналогичном взносе вернуть получится ₽52 тыс.», — объясняет старший вице-президент, руководитель блока «Управление благосостоянием» Сбербанка Руслан Вестеровский.
Поправки в Налоговый кодекс для долгосрочных сбережений
16 мая 2025 года правительство внесло в Госдуму законопроект с поправками в Налоговый кодекс (НК), касающимися порядка налогообложения договоров долгосрочных сбережений. Поправками вносятся изменения в ст. 102 и 126 первой части и во вторую часть НК. Нововведения коснутся, в частности, программы долгосрочных сбережений (ПДС).
Что предлагает Минфин:
- софинансирование ПДС работодателями. Взносы работодателей по ПДС предлагается учитывать в составе расходов при налогообложении прибыли, а также не облагать их страховыми взносами. Взносы будут учитываться в размере, не превышающем 12% от суммы расходов на оплату труда, а страховыми взносами не будут облагаться суммы в пределах 12% от базы для исчисления страховых взносов по конкретному работнику за расчетный период;
- срок договоров ПДС для получения вычета. При переводе средств со одного счета долгосрочных сбережений в новый договор предлагается засчитывать срок действия старого договора;
- ставки НДФЛ. В отношении налоговой базы по доходам, полученным в виде выплат по договору долгосрочных сбережений, предложено установить ставку НДФЛ в размере 13% или 15% (в зависимости от суммы налоговых баз). Налогообложение коснется с инвестиционного дохода и только при превышении его лимита в ₽30 млн.
В конце октября 2024 года стало известно о разработке Минфином инструмента семейного инвестирования по поручению президента России Владимира Путина. В ведомстве сообщили, что специальная линейка семейных инвестиционных инструментов с налоговым вычетом до ₽1 млн в год будет основана на уже действующих сейчас механизмах — ИИС, ПДС и ДСЖ, для которых предусмотрен единый налоговый вычет в размере ₽400 тыс.
Как принять участие в программе долгосрочных сбережений
Кто может участвовать
Участником программы долгосрочных сбережений может стать гражданин России, достигший возраста 18 лет.
Договор долгосрочных сбережений можно заключить в пользу своего ребенка или любого другого лица независимо от его возраста. Но налоговый вычет можно будет получать только при открытии договоров в пользу себя и родственников. Для получения вычета договоров ПДС должно быть открыто не более трех в совокупности.
Какие нужны документы
Для участия в программе потребуется заключить специальный договор с НПФ. Гражданин имеет право заключить неограниченное количество договоров долгосрочных сбережений, но максимальная доплата от государства одному человеку составит ₽36 тыс. в год вне зависимости от количества договоров ПДС.
Налоговый вычет будет предоставляться только по трем действующим договорам. При открытии четвертого счета участник ПДС теряет право на возмещение налога по уже заключенным договорам.
Банк России уточнил исключения из этого правила:
- дополнительный счет появился из-за того, что вы решили сменить НПФ и переводите сбережения между двумя фондами;
- вы открыли новые счета, но не стали их пополнять и закрыли к моменту, когда запросили вычет.
Сколько вносить денег
Сбережения участника программы могут поступать из следующих источников:
- собственные взносы. Размер и периодичность внесения сберегательных взносов участник программы долгосрочных сбережений определяет самостоятельно и добровольно;
- софинансирование государства;
- инвестиционный доход;
- средства пенсионных накоплений. В программу можно перевести средства накопительной пенсии, которая заморожена с 2014 года.
В 2025 году появится еще один источник — взносы от работодателя.
Минфин готовит законодательную инициативу, по которой перевод пенсионных накоплений с договора обязательного пенсионного страхования (ОПС) в программу долгосрочных сбережений (ПДС) будет происходить быстрее. По словам замглавы ведомства Ивана Чебескова, перевод накоплений между разными фондами также нужно упростить для того, чтобы «было удобно гражданину» и для повышения конкуренции между фондами.
«Пять лет ждать гражданину перевода своих средств в ПДС из другого фонда — это абсурдно в текущих условиях. Это можно сделать в течение года. Мы будем готовить предложения, чтобы делать это по так называемому фиксингу — от даты начала договора», — объяснил Чебесков.
Сколько доплатит государство
Государство будет софинансировать накопления в течение десяти лет — в 2024–2034 годах. Для получения доплаты от государства участник программы должен будет внести взносы в размере не менее ₽2 тыс. за год. Банк России уточнил, что в эту величину не включаются средства пенсионных накоплений, переведенные из системы обязательного пенсионного страхования, а также денежные средства, которые вы получили из другого НПФ при прекращении действия договора или его расторжении.
Власти разделили потенциальных участников на три категории, для каждой из которых будет действовать своя формула расчета софинансирования:
- среднемесячный доход до ₽80 тыс. Формула: ₽1 государства на ₽1 гражданина. Для получения максимального размера поддержки гражданам с доходами до ₽80 тыс. нужно внести в программу ₽36 тыс. в год — и государство удвоит эту сумму;
- среднемесячный доход в размере ₽80–150 тыс. Формула: ₽1 государства на ₽2 гражданина. Чтобы получить максимальный объем софинансирования, за год нужно вложить ₽72 тыс. в программу долгосрочных сбережений;
- среднемесячный доход выше ₽150 тыс. Формула: ₽1 государства на ₽4 гражданина. Чтобы получить со стороны государства поддержку в размере ₽36 тыс., необходимо направить на долгосрочные накопления как минимум ₽144 тыс. в год.
Исходя из формул софинансирования, каждый участник сможет получить от государства до ₽360 тыс. за десять лет (по ₽36 тыс. в год).
Доходность программы долгосрочных сбережений
Доходность долгосрочных сбережений складывается индивидуально для каждого участника и зависит от следующих факторов:
- суммы самостоятельных взносов;
- периодичности самостоятельных взносов;
- суммы, которую внесет государство, исходя из среднемесячного дохода участника.
Так, например, граждане с ежемесячным доходом до ₽80 тыс., вкладывая самостоятельно ₽36 тыс. в первые десять лет работы программы, гарантированно получают 100%-ную доходность в эти десять лет благодаря добавленным от государства ₽36 тыс.
А граждане с ежемесячным доходом ₽80–150 тыс. получат доходность 50%, если самостоятельно внесут ₽72 тыс.
Тем, кто зарабатывает ₽150 тыс., можно рассчитывать на доходность в размере 25% годовых в течение десяти лет, так как на их самостоятельные взносы в размере ₽144 тыс. в год государство добавит все те же ₽36 тыс.; - размера инвестиционного дохода, который зависит от эффективности работы НПФ;
- размера ежегодного налогового вычета. С личных взносов в размере ₽400 тыс. в год в 2024 году можно будет заявить к возврату ₽52 тыс. тем, кто платит НДФЛ по ставке 13%, и ₽60 тыс. тем, кто по ставке 15%. С 2025 года сумма к возврату по-прежнему будет зависеть от ставки, по которой уплачен НДФЛ, и так как вступит в силу новая пятиступенчатая шкала, максимальный налог смогут вернуть ₽88 тыс. те, чьи доходы станут облагаться по ставке 22%;
- размеров комиссий и дополнительных вознаграждений, которые будут вычитаться из базовой суммы и инвестиционного дохода. Согласно закону, постоянное вознаграждение НПФ за услуги в 2024–2026 годах будет в размере 0,6% средней совокупной стоимости средств, с 2027 года — 0,5%. Плюс НПФ смогут брать переменное вознаграждение: 20% от части дохода, которая не превышает индикатор ЦБ, и 25% от части дохода, которая превысит индикатор ЦБ. Бенчмарком для вознаграждений является средняя ставка по банковским вкладам на срок от года до трех лет, привлеченным в декабре того года, который предшествует году начисления вознаграждения НПФ.
По данным статистики ЦБ, на май 2025 года зарегистрировано 35 операторов программы долгосрочных сбережений. Всего в реестре 38 негосударственных пенсионных фондов (НПФ), имеющих лицензию.
Примеры расчета доходности по ПДС
Благодаря повышению срока софинансирования для действующих и будущих участников ПДС возрастет возвратность вложений в программу. «Теперь в зависимости от уровня ежемесячного дохода россияне смогут на горизонте десяти лет получать 25–100%-ную доходность на новые взносы по ПДС, и это без учета ежегодного возврата налога и дополнительного инвестдохода, ежегодно начисляемого НПФ на все средства ПДС. Например, если официальный доход человека не превышает ₽80 тыс. в месяц, а ежегодный вклад в программу достигает ₽36 тыс., то государство добавляет 100%, то есть ₽36 тыс. И так в течение десяти лет», — объясняет Руслан Вестеровский.
Пример расчета доходности ПДС для человека с доходом до ₽80 тыс.:
- собственные вложения: ₽36 тыс. в год;
- софинансирование от государства: ₽36 тыс. в год;
- налоговый вычет: ₽4,68 тыс. (13% от ₽36 тыс.);
- итого гарантированная доходность исключительно из стимулов:
(₽36 тыс. + ₽4,68 тыс.) × 100 / ₽36 тыс. = 113% годовых на горизонте 2024–2034 годов.
Пример расчета доходности ПДС для человека с доходом ₽80–150 тыс.:
- собственные вложения: ₽72 тыс. в год;
- софинансирование от государства: ₽36 тыс. в год;
- налоговый вычет: ₽9,36 (13% от ₽72 тыс.);
- итого гарантированная доходность исключительно из стимулов:
(₽36 тыс. + ₽9,36 тыс.) × 100 / ₽72 тыс. = 63% годовых на горизонте 2024–2034 годов.
Пример расчета доходности ПДС для человека с доходом выше ₽150 тыс.:
- собственные вложения: ₽144 тыс. в год;
- софинансирование от государства: ₽36 тыс. в год
- налоговый вычет:
₽18,72 тыс. (13% от ₽144 тыс.);
₽21,6 тыс. (15% от ₽144 тыс.);
₽25,92 тыс. (18% от ₽144 тыс.);
₽28,8 тыс. (20% от ₽144 тыс.);
₽31,68 тыс. (22% от ₽144 тыс.).
Итого гарантированная доходность исключительно из стимулов:
- (₽36 тыс. + ₽18,72 тыс.) × 100 / ₽144 тыс. = 38% годовых на горизонте 2024–2034 годов;
- (₽36 тыс. + ₽21,6 тыс.) × 100 / ₽144 тыс. = 40% годовых на горизонте 2024–2034 годов;
- (₽36 тыс. + ₽25,92 тыс.) × 100 / ₽144 тыс. = 43% годовых на горизонте 2024–2034 годов;
- (₽36 тыс. + ₽28,8 тыс.) × 100 / ₽144 тыс. = 45% годовых на горизонте 2024–2034 годов;
- (₽36 тыс. + ₽31,68 тыс.) × 100 / ₽144 тыс. = 47% годовых на горизонте 2024–2034 годов.
Во всех вышеперечисленных расчетах можно прибавить инвестиционную доходность при рыночной доходности по инструментам, которую сможет заработать НПФ.
По данным Банка России, средневзвешенная доходность пенсионных накоплений НПФ за 2024 год составила 9,0%, пенсионных резервов — 8,2%. По оценке регулятора, доходность выше инфляции обеспечили 16 из 25 фондов, осуществляющих деятельность по обязательному пенсионному страхованию, и 24 из 37 фондов, осуществляющих деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению или формированию долгоcрочных сбережений.
По оценке регулятора, по итогам первого квартала 2025 года положительная средневзвешенная доходность как по пенсионным накоплениям, так и по пенсионным резервам — на уровне 2,5% (10,6% годовых) и 3,4% (14,4% годовых).
При этом 20 из 25 фондов, осуществляющих деятельность по обязательному пенсионному страхованию, и 31 из 37 фондов, осуществляющих деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению и/или формированию долгоcрочных сбережений, продемонстрировали доходность выше уровня инфляции, отмечает ЦБ.
Плюсы и минусы ПДС
Эксперт проекта НИФИ Минфина России «Моифинансы.рф» Николай Дмитриев рассказал «РБК Инвестициям» о плюсах и минусах программы долгосрочных сбережений.
Плюсы
- Основное преимущество программы — это софинансирование от государства в течение десяти лет. Если договоров ПДС несколько, срок отсчитывается с момента начала уплаты взносов.
- Страхование средств на счете в пределах ₽2,8 млн (личных взносов и инвестиционного дохода, а также гарантии сохранности переведенных в программу пенсионных накоплений и суммы софинансирования, включая инвестдоход). В случае банкротства НПФ-оператора программы можно рассчитывать на возмещение средств на счете (-ах) в границах установленного лимита (как и при банкротстве банка).
- Налоговые льготы. Налоговый вычет с суммы внесенных средств (с ₽400 тыс. в год) и право на освобождение от налогообложения полученного инвестиционного дохода (до ₽30 млн).
- Возможность пополнить сбережения средствами накопительной пенсии. Счет ПДС можно пополнить средствами пенсионных накоплений, сформированных в 2002–2013 годах, и, до момента назначения пожизненных выплат, средства на счете ПДС могут быть унаследованы. Однако при принятии решения о переводе средств накопительной пенсии нужно учитывать, что после перевода в ПДС средства накопительной пенсии обратно в систему пенсионного страхования возвратить уже нельзя.
«При этом средства, размещенные на счете ПДС, не подлежат принудительному взысканию за долги (в рамках исполнительного производства), а также не делятся при разводе (не учитываются в массе совместно нажитого имущества)», — добавил Дмитриев.
Минусы
По мнению эксперта проекта «Моифинансы.рф», основной минус — это долгосрочность вложений. Исключение — предпенсионеры, ведь для них время ожидания короче и доступно софинансирование.
«Кроме того, при необходимости досрочного изъятия средств возможны потери (за исключением особых жизненных ситуаций: тяжелое заболевание и/или потеря кормильца): средства накопительной пенсии забрать не удастся, как и деньги уже произведенного софинансирования, также возможны потери инвестдохода. При досрочном изъятии средств придется возвращать полученные налоговые вычеты, а сумма личных взносов также может уменьшиться за счет понижающих коэффициентов при выплате выкупной цены», — предупредил Дмитриев.
Также эксперт напомнил, что софинансирование применяется ко всем имеющимся счетам ПДС совокупно, а не по каждому счету в отдельности — это также надо учитывать.
По словам Дмитриева, чтобы иметь право на налоговый вычет (чтобы не пришлось возвращать уже полученные суммы), выплата должна быть назначена не ранее установленного срока:
- если счет открыт в 2024–2026 годах — пять лет;
- в 2027 году — шесть лет;
- в 2028 году — семь лет;
- в 2029 году — восемь лет;
- в 2030 году — девять лет.
Налоговый вычет с суммы взносов (до ₽400 тыс.) применяется не только к ПДС, а совокупно к долгосрочным сбережениям в целом (ИИС-3, негосударственное пенсионное обеспечение, ПДС).
«Перечисленные минусы в ряде случаев можно зачесть в плюсы. Например, если человек не умеет копить вдолгую, склонен к спонтанным и импульсивным тратам, часто загорается новыми «проектами», инвестирует в них время и деньги, но не доводит до конца. Для него ПДС будет способом положить деньги на самую «высокую полку», куда не «дотянется рука» при желании снять средства в порыве», — резюмировал эксперта проекта «Моифинансы.рф».
Как выбрать НПФ для программы долгосрочных сбережений
Прежде чем выбирать НПФ, неплохо было бы разобраться, в чем вообще заключается специфика этих финансовых организаций. Одна из отличительных черт НПФ как института — это надежность, сообщил президент Национальной ассоциации негосударственных пенсионных фондов (НАПФ) Сергей Беляков. «В отличие от банков, которые привлекают клиентов высокими фиксированными ставками по депозитам, НПФ фокусируются на долгосрочной стабильности и обеспечении сохранности средств. В России работу фондов контролирует Банк России. Регулятор ежедневно мониторит их деятельность, проверяя способность выдержать возможные финансовые потрясения посредством регулярных стресс-тестов», — дополнил эксперт.
По словам Белякова, несмотря на схожесть базовых условий участия в ПДС, различия между предложениями фондов все же существуют. Каждый НПФ стремится выделяться на общем фоне, делая специальные предложения либо для корпоративных клиентов, либо для физических лиц.
Сергей Беляков рассказал «РБК Инвестициям» на что стоит обратить внимание при выборе фонда для накоплений:
- Накопленная доходность за последние годы. Этот показатель более информативен, чем ежегодная доходность, так как позволяет оценить стабильность работы фонда в долгосрочной перспективе. Также важен период безубыточного перехода: согласно законодательству, НПФ обязан фиксировать доходность для клиента не реже чем раз в пять лет.
- Условия получения выкупной суммы. Необходимо выяснить, какой срок потребуется фонду для выплаты или перевода выкупной суммы в случае досрочного расторжения договора.
- Удобство работы с НПФ. Возможность удаленного взаимодействия через мобильные приложения и личные кабинеты на сайте фонда становится все более актуальной. Поэтому стоит оценить, какие электронные сервисы предлагает фонд: можно ли заключить договор онлайн, изменить данные, расторгнуть договор и перевести накопления без лишних усилий.
«Также нужно обратить внимание, в каком НПФ у гражданина находятся пенсионные накопления. Это можно узнать на «Госуслугах», заказав выписку из Социального фонда, который располагает информацией о пенсионных накоплениях всех граждан. Гражданин имеет право перевести свои пенсионные накопления в программу долгосрочных накоплений без потерь и получить новые виды выплат (единовременно или в течение определенного срока) с возможностью наследования этих средств», — добавил президент НАПФ.
