ФНС раскрыла число инвесторов, которые трансформировали ИИС

Около 43 тыс. российских частных инвесторов уведомили Федеральную налоговую службу (ФНС), согласно установленному порядку, что они в 2024 году трансформировали старые индивидуальные инвестиционные счета (ИИС) в ИИС-3. Об этом «РБК Инвестициям» сообщили в пресс-службе ведомства. ФНС принимала такие заявления с 10 декабря 2024 года по 31 января 2025 года включительно.

«Порядка 43 тыс. налогоплательщиков — физических лиц представили сообщение о применении к ИИС, открытому до 31.12.2023, новых вычетов на долгосрочные сбережения граждан (форма КНД 1150143) в адрес налоговых органов за период с 10.12.2024 по 31.01.2025», — сообщили в пресс-службе ФНС в ответ на запрос «РБК Инвестиций».

«РБК Инвестиции» также уточнили в налоговой, есть ли со стороны инвесторов жалобы на отказы в получении налоговых вычетов по ИИС, прошедших трансформацию. «На сегодняшний день в адрес ФНС России не поступала информация об отказах в предоставлении инвестиционного вычета за периоды до трансформации ИИС при наличии такого заявления в базе данных налоговых органов», — сообщили в пресс-службе.

Трансформация ИИС стала возможна по закону, вступившему в силу в марте 2024 года. Изначально, на этапе подготовки пакета законопроектов по созданию обновленного формата ИИС, предполагалось, что ее можно будет сделать с начала года. Однако законопроекты принимались в разное время, а порядок и форма, согласно которым ФНС принимала заявления на трансформацию, стала доступна инвесторам только 10 декабря.

Из-за задержки с принятием законов ЦБ выпускал официальное письмо для профучастников с рекомендациями предупреждать клиентов об отсутствии налоговых льгот, пока не будут приняты поправки в Налоговый кодекс. Ряд брокеров в свою очередь отказывались трансформировать ИИС вовсе, пока не будет устранен юридический казус, о котором ассоциация профучастников НАУФОР предупреждала в январе, и пока ФНС не примет порядок конвертации ИИС.

В итоге из-за отсутствия порядка и форм для подачи заявления о трансформации инвесторы столкнулись к концу года с требованиями ФНС вернуть налоговые вычеты за прошлые периоды работы ИИС, которые якобы необоснованно были получены ими ранее. Прием заявлений заработал только 10 декабря 2024 года, налоговая служба решила продлить срок приема заявлений от инвесторов до 31 января 2025 года включительно, хотя по федеральному закону информировать о трансформации ИИС необходимо не позже 31 декабря того же года, в котором она сделана. В пресс-службе ФНС заверили, что заявления, представленные не позднее 31 января 2025 года, будут считаться представленными в 2024 году.

Тем, кто решит трансформировать старый ИИС в 2025 году, можно подавать заявление о применении к ИИС налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан, согласно законодательству, с 1 февраля 2025 года и до 31 декабря 2025 года. Продление и перенос сроков был сделан в виде исключения только для прошлого года.

С 2024 года у инвесторов по законодательству появилась возможность как открывать новый ИИС-3, так и трансформировать в него старые ИИС-1 (дают право на налоговый инвествычет) и ИИС-2 (дают освобождение от НДФЛ на полученную прибыль за исключением дивидендов). Новый ИИС-3 дает комбинацию льгот по первому и второму видам инвестсчетов, но увеличивает требования по сроку владения ими.

Трансформация старых ИИС в ИИС-3 или открытие нового подобного инвестсчета позволяет получать ежегодный налоговый вычет с ₽400 тыс. взноса, а по истечении минимального срока владения ИИС-3 — освободить от НДФЛ доход от инвестиций в размере ₽30 млн (за исключением дивидендного дохода). Помимо уведомления ФНС о трансформации ИИС, следует уведомить о ней своего брокера или управляющую компанию, которая ведет такой счет.

По информации 15 крупнейших компаний, на которые приходится 93,6% совокупной величины клиентских портфелей ИИС и 96,4% количества ИИС по состоянию на 30 сентября, в ИИС 3-го типа было конвертировано 21 753 ранее действующих счета. Такие данные «РБК Инвестициям» сообщили в пресс-службе Банка России.