Инвесторы попросили разрешения списывать в убыток заблокированные активы

Ассоциация розничных инвесторов обратилась в Минфин с предложением дать физлицам право признавать убытками расходы на приобретение ценных бумаг и производных финансовых инструментов, которые оказались заблокированы из-за санкций. Тем самым инвестор сможет уменьшить налоговую базу на сумму отрицательного финансового результата по таким активам и значительно сократить финансовые потери из-за них, пишут «Ведомости» со ссылкой на письмо Ассоциации розничных инвесторов на имя министра финансов Антона Силуанова. В Минфине сообщили изданию, что рассматривают обращение.

Период, по истечении которого замороженный актив может будет признать убытком, предлагается установить на уровне трех лет. Для реализации задумки организация предложила внести соответствующие изменения в Налоговый кодекс.

При расчете налогооблагаемой базы учитываются зафиксированные доходы по ценным бумагам за вычетом расходов по их приобретению. Зафиксированный убыток по сделкам уменьшает налогооблагаемую базу. Но сейчас при расчете налогооблагаемой базы расходы, понесенные по замороженным активам, не учитываются, хотя инвесторы фактически считают их убытками, поскольку бумаги заморожены и возможности распоряжаться ими нет.

В случае, если предложение Ассоциации розничных инвесторов примут, налогооблагаемый доход инвестора за будущие отчетные периоды уменьшится на сумму расходов по заблокированным активами. Если же активы в будущем будут разблокированы и инвестор решит продать их, то заплатить налоги придется со всего дохода от продажи этого актива. По мнению исполнительного директора Ассоциации розничных инвесторов Ильи Херсонцева, это будет стимулировать властей прорабатывать разблокировку для конечной выплаты налога. По оценкам организации, совокупный размер налога, который инвесторы могут не заплатить благодаря инициативе, составляет до ₽42 млрд ежегодно.

Брокеры положительно оценили предложение. Так, начальник отдела риск-менеджмента «Цифра Брокера» Михаил Апанасенко отметил, что инвесторам регулярно выставляется комиссия от вышестоящих инфраструктурных учетных организаций по таким активам, при том что инвестор не может продать их. Но Апанасенко указал, что остается открытым вопрос готовности Минфина внести такие поправки в законодательство — это трудоемкий и длительный процесс.

На конец ноября 2022 года ЦБ оценивал сумму заблокированных активов, которые принадлежат российским физическим и юридическим лицам, в ₽5,7 трлн. В июле прошлого года регулятор сообщил, что замороженные активы были у более чем у 5 млн частных инвесторов. В их портфелях тогда были заморожены только акции на общую сумму свыше ₽320 млрд. Впоследствии власти предприняли ряд мер, которые позволили разблокировать часть активов (например, через выпуск замещающих облигаций и конвертацию расписок во внутренние российские акции).

В августе этого года Антон Силуанов сообщил, что заблокированные активы на общую сумму ₽1,5 трлн остались у 3,5 млн российских граждан. Тогда же глава Минфина рассказал, что правительство и ЦБ подготовили проект указа, который позволит разблокировать активы. Сделать это можно будет через покупку иностранцами у россиян заблокированных зарубежных бумаг за деньги со счетов типа С. Предполагается, что на первом этапе будут разблокированы активы частных инвесторов примерно на ₽100 млрд.