«Альфа-Инвестиции» изменит порядок списания налога с купона по бондам
Налог с купонов по облигациям будет удерживаться при выводе средств со счета или в конце года, а не в момент поступления купона на счет. Ранее «Сбер», ВТБ и «Финам» сообщили об аналогичном решении
(Фото: Shutterstock)
Брокер «Альфа-Инвестиции» перейдет на «справедливый порядок» удержания налога на доходы физических лиц из сумм накопленного купонного дохода (НКД) по облигациям. Сейчас НДФЛ взимается с инвестора сразу при зачислении купона на брокерский счет, но с 1 июля это будет происходить при выводе денежных средств или в конце года, сообщила компания в своем телеграм-канале.
«Сальдирование купонных доходов и убытков по другим ценным бумагам будет автоматическим, а мы перечислим налоговой итоговую сумму НДФЛ», — говорится в сообщении.
Сальдирование — это уменьшение налогооблагаемого дохода по одним операциям за счет убытка по другим. Сальдирование работает только по одинаковым категориям инструментов. Например, обращающиеся на организованном рынке бумаги — с обращающимися, а необращающиеся — с необращающимися. Нельзя сальдировать финансовый результат между обычным брокерским счетом и ИИС.
Накопленный купонный доход (НКД) — это часть суммы купона в денежном выражении, которая накопилась по облигации на определенный день после выплаты предыдущего купона. При продаже облигации между купонными выплатами продавец от следующего владельца получает накопленный купонный доход пропорционально каждому дню владения.
При этом инвестор, который покупает облигацию, при последующем получении купона уплачивает НДФЛ с полной суммы. Таким образом, возникает диспропорция, ведущая к убытку: инвестор получает купон частично, а налоги платит с полной суммы. Сумму переплаты можно вернуть по окончании налогового периода, и это стандартная схема, принятая на финансовом рынке. Применение такого подхода брокеры ранее обосновывали разъяснениями, полученными от Минфина.
С 1 января 2021 года доход по всем облигациям, включая государственные, облагается налогом в 13% (15% в случае, если доход от операций с ценными бумагами превысил ₽5 млн). Налоговым агентом по удержанию налога с НКД является брокер, то есть инвестору не приходится самостоятельно его рассчитывать и уплачивать.
В 2021 году с критикой этой практики в налогообложении выступила Ассоциация владельцев облигаций (АВО). В организации разъяснили: из-за того что удержание налога происходит фактически после покупки облигаций, а возврат переплаты — лишь по окончании налогового периода, инвестор в течение года теряет возможность управлять своими деньгами.
В «Альфа-Инвестициях» согласились, что для инвестора удобнее было бы уплачивать налог с купонов по итогам года, а не сразу после зачисления средств на счет.
«Если год хороший, на дополнительных деньгах в портфеле можно еще заработать. А если неудачный — по его итогам НДФЛ с купонов сократится благодаря сальдированию купонных доходов с убытками по другим ценным бумагам», — говорится в сообщении брокера.
Ранее ряд других инвесткомпаний объявили о переходе на «справедливый порядок» удержания налога. Так, «Сбер» начал удерживать налог уже по окончании налогового периода или при выводе средств еще с 1 января этого года. С 19 мая подобную практику начал применять «Финам». Брокер «ВТБ Мои Инвестиции» изменит механизм налогообложения с 1 июня — при этом в случае, если купоны зачисляются не на брокерский, а на банковский счет, НДФЛ по-прежнему будет удерживаться в момент выплаты купонного дохода.
Материалы к статье
Марина Ануфриева